Fattura scartata dal SdI: cause più comuni e come correggere e reinviare
Che cosa significa lo scarto di una fattura elettronica, come leggere la notifica del SdI, i codici errore più frequenti, i tempi per reinviare e le differenze con la mancata consegna.
Quando il Sistema di Interscambio (SdI) scarta una fattura elettronica, il documento si considera non emesso: devi leggere il codice di errore nella notifica, correggere il problema e reinviare il file, entro i termini previsti. Non va confuso con la mancata consegna, in cui la fattura è invece emessa ma il SdI non riesce a recapitarla al cliente. Questa guida spiega come interpretare le notifiche, le cause più comuni di scarto, come comportarsi con data e numero quando reinvii e quali accorgimenti riducono gli errori.
Le notifiche del SdI
Dopo ogni invio ricevi una delle seguenti notifiche, tramite il software, il portale o la PEC:
| Notifica | Significato | Cosa fare |
|---|---|---|
| Ricevuta di consegna | Il file è stato recapitato al destinatario | Nulla, conserva la ricevuta |
| Notifica di scarto | Il file non ha superato i controlli | Correggere e reinviare |
| Mancata consegna | Recapito non riuscito, documento emesso | Informare il cliente, consegnare copia di cortesia |
| Attestazione di avvenuta trasmissione con impossibilità di recapito | Il destinatario non è raggiungibile, il documento è disponibile nel cassetto fiscale | Comunicare al cliente |
| Esito committente (PA) | Accettazione o rifiuto da parte dell'ente | Seguire le istruzioni |
Come leggere il codice di scarto
La notifica contiene un codice errore (per esempio un codice numerico a cinque cifre) e una descrizione. I controlli del SdI riguardano formato del file, coerenza dei dati e validità dei campi. Esempi di cause frequenti, descritte a titolo generale:
- Partita IVA o codice fiscale del cessionario non validi o incoerenti.
- Codice destinatario non valido o non esistente.
- Totali non coerenti con imponibili e imposte.
- Natura IVA mancante con aliquota zero, o aliquota non coerente con la natura.
- Numero o data non coerenti, per esempio documento duplicato già trasmesso con lo stesso identificativo.
- File non conforme allo schema, per esempio campi obbligatori assenti o formato dati errato.
- Nome file errato o dimensione superiore al limite.
Come correggere e reinviare
- Leggi il codice e la descrizione della notifica.
- Individua il campo da correggere nel tuo software o nel file.
- Correggi e rigenera il file.
- Reinvia il documento. Se la norma lo consente e lo scarto è avvenuto per problema formale, puoi mantenere stessa data e stesso numero del documento scartato, perché il documento si considera non emesso.
- Controlla la nuova notifica.
Per fatture con termine di emissione già prossimo, la normativa prevede la possibilità di reinviare entro cinque giorni dalla notifica di scarto, con lo stesso numero e la stessa data, senza che la fattura si consideri emessa in ritardo. Verifica le condizioni nelle istruzioni dell'Agenzia delle Entrate, perché dettagli e termini vanno letti nella fonte ufficiale aggiornata.
Esempio con date (illustrativo)
Una fattura con data 10 marzo viene scartata il 12 marzo per partita IVA del cliente errata. Correggi il dato e reinvii il 14 marzo con data 10 marzo e lo stesso numero: se rientri nel termine previsto per il reinvio, la fattura è regolare. Se invece reinvii dopo trenta giorni, potresti dover emettere una nuova fattura con data attuale, con possibili conseguenze sulla tempestività; chiedi al commercialista come comportarti nel tuo caso.
Mancata consegna: cosa cambia
In caso di mancata consegna la fattura è emessa: il SdI la rende disponibile nell'area riservata del cliente, nel cassetto fiscale. Devi:
- informare il cliente che l'originale è nel suo cassetto fiscale;
- consegnargli una copia di cortesia;
- conservare la notifica.
Non devi reinviare la stessa fattura, a meno che il problema sia stato un errore del codice destinatario che vuoi correggere per le fatture future.
Come ridurre gli scarti
- Verifica la partita IVA del cliente con i dati ufficiali o con il servizio di verifica.
- Salva i codici destinatario corretti nelle anagrafiche.
- Usa un software che controlla i dati prima dell'invio.
- Prepara modelli corretti per i casi frequenti: forfettario, bollo, ritenuta.
- Segui la checklist di emissione.
- Tieni sotto controllo le notifiche: un invio senza controllo dell'esito è una fattura potenzialmente non emessa.
Errori che si ripetono
- Considerare emessa una fattura senza aspettare la ricevuta.
- Rigenerare la fattura con un nuovo numero, creando salti nella numerazione.
- Non avvisare il cliente dopo una mancata consegna.
- Ignorare scarti a fine periodo, con effetti su liquidazione IVA e termini.
Per la procedura completa di emissione vedi come emettere una fattura elettronica.
Domande frequenti
Una fattura scartata ha effetti fiscali?
Si considera non emessa: non produce effetti finché non viene correttamente trasmessa. Per questo è importante correggere in tempo e rispettare i termini.
Posso cambiare il numero quando reinvio?
Dipende: se reinvii lo stesso documento con correzioni formali puoi mantenere numero e data; se emetti un nuovo documento, la numerazione deve restare coerente. Chiedi al commercialista.
Come so se è scarto o mancata consegna?
Dal tipo di notifica. Lo scarto indica un errore e il documento va corretto; la mancata consegna indica un problema di recapito e il documento è comunque emesso.
Fonti ufficiali
- Fatturazione elettronica — specifiche tecniche e tabella dei controlli del SdI
- Agenzia delle Entrate — istruzioni su scarti, reinvio e termini
- Ministero dell'Economia e delle Finanze — normativa di riferimento
